Nguyên tắc xác định lãi/lỗ vị thế: Xác định trên cơ sở chênh lệch giá thanh toán cuối ngày (DSP) với giá bình quân gia quyền theo số lượng (VWAP) của mỗi loại vị thế, tính riêng theo mã hợp đồng.
Công thức xác định lãi/lỗ với vị thế mở trong ngày:
Lãi/lỗ vị thế mở = (Giá thanh toán cuối ngày – Giá giao dịch) * Hệ số nhân * Số lượng hợp đồng
Công thức xác định lãi/lỗ với vị thế có sẵn (nẵm giữ qua đêm):
Lãi/lỗ vị thế đã có = (Giá thanh toán cuối ngày – Giá thanh toán cuối ngày liền trước) * Hệ số nhân * Số lượng hợp đồng
Ví dụ: Đầu ngày T+0, LONG 03@1120 VN30Fxxx. Cuối ngày T+0, giá đóng cửa là 1125
=> Lãi ngày T+0 = (1125 – 1120) * 100,000 * 3 = 1,500,000 VNĐ => Lãi được thanh toán vào Tài khoản tại T+1
Cuối ngày T+1, giá đóng cửa HĐTL chỉ số VN30 là 1115
=> Lỗ ngày T+1 = (1115 – 1125)* 100,000 * 3 = -3,000,000 VNĐ => Nhà đầu tư phải thanh toán lỗ trong thời hạn theo quy định.
